Kumpulan “Contoh Soal” Rekonsiliasi Bank

Posted on
Kumpulan “Contoh Soal” Rekonsiliasi Bank
3.9 (77.93%) 29 vote[s]

Setelah artikel minggu lalu tentang “Inilah” Pengertian,Tujuan dan Contoh Rekonsiliasi Bank. Kali ini kita akan membahas tentang contoh rekonsiliasi bank.

Kumpulan "Contoh Soal" Rekonsiliasi Bank

 Contoh Rekonsiliasi Bank


Kasus #1

Bank ARTHA mengeluarkan rekening koran per tanggal 31 Desember 2017 yang dikirim untuk PT. BIMA menunjukkan saldo sebesar Rp. 1.550.000,- .

Bila dibandingkan dengan saldo kas di bank yang tercatat di buku besar PT. BIMA terdapat perbedaan saldo yaitu menunjukkan jumlah sebesar Rp. 1.035.000,-.

Setelah dilakukan pemeriksaan ternyata perbedaan saldo tersebut disebabkan karena  adanya transaksi-transaksi berikut:

1. Transfer (kiriman uang) dari langganan untuk pelunasan utangnya sebesar Rp.750.000,-

2. Setoran Dalam Perjalanan (Deposit In Transit) sebesar Rp. 2.500.000,-

3. Cek yang ditarik PT. BIMA sebesar Rp. 815.000,- untuk dicairkan ke Bank sudah dicatat dalam pembukuan perusahaan. Ternyata masih belum diuangkan ke Bank oleh pegawai PT. BIMA karena terlambat.

4. Wesel tagih yang ditagihkan melalui Bank ARTHA telah dapat tertagih dan dikreditkan dalam rekening PT BIMA sebesar Rp. 500.000,-

5. Setoran dana dari PT. BIMA ke bank sudah dibukukan sebesar Rp. 1.250.000,-namun belum disetorkan oleh petugas perusahaan.

6. Cek dari pelanggan yang dikliringkan ke Bank sebesar Rp. 825.000,- ternyata kosong (Non Sufficient Cheque).

7.Bank ternyata salah mencatat pada pembukuan atas transaksi penarikan dana melalui cek yang ditarik PT. BNTANG pada rekening PT. BIMA sebesar Rp. 525.000,-

8. Cek-cek yang ditarik PT. BIMAsebagai berikut:

rekonsiliasi cek

Ternyata belum diuangkan oleh penerima cek tersebut.

9. Bank telah mendebit rekening PT. BIMA untuk beban cetak buku cek sebesar Rp. 100.000,-

10. Bank mengkredit rekening PT. BIMA atas pendapatan jasa giro bulan Agustus 2017 sebesar Rp. 250.000,-

11. Beban administrasi bank telah dicatat oleh Bank sebesar Rp. 50.000 namun belum dicatat PT. BIMA.

Dari data di atas anda diminta:

1. Buatlah laporan rekonsiliasi bank PT. BIMA pada tanggal 31 Desember 2017 untuk mengetahui saldo yang benar.

2. Buatlah jurnal penyesuaian untuk mencatat transaksi yang terjadi dalam PT. BIMA.

Berikut ini laporan rekoniliasi. 

Kumpulan "Contoh Soal" Rekonsiliasi BankKumpulan "Contoh Soal" Rekonsiliasi Bank

Berikut ini Jurnal Penyesuaiannya. 

Kumpulan "Contoh Soal" Rekonsiliasi Bank

Kasus #2

PT. AKUN telah menerima rekening koran dari Bank DEBET per 31 Juli 2016 yang menunjukkan jumlah saldo sebesar Rp. 1.220.000.

Pada tanggal 1 Juli 2016 perkiraan bank di buku besar PT. AKUN  menunjukkan saldo sebesar Rp. 2.303.000. Pada bulan Juli 2016 buku penerimaan kas menunjukkan jumlah sebesar Rp. 4.730.000. sedangkan buku pengeluaran kas menunjukkan jumlah sebesar Rp. 6.572.725. Data yang berhubungan rekonsiliasi bank adalah sebagai berikut:

1. Cek-cek yang beredar :

Kumpulan "Contoh Soal" Rekonsiliasi Bank

2. Telah dikredit oleh bank, jasa giro bulan Juli 2016 sebesar Rp. 7.425

3. Cek Nomor 10203 sebesar Rp. 157.000 dicatat dalam laporan buku pengeluaran sebesar Rp.175.000.

4. Sedangkan cek nomor 10217 sebesar Rp. 240.000 dibukukan sebesar Rp.24.000. Seluruhnya untuk pembelian barang dagangan.

5. Setoran kas sebesar Rp.925.000 pada tanggal 31 Juli 2016 belum dicatat dalam rekening koran bank karena kas bank sudah tutup.

6. Bank telah membebankan biaya administrasi bulan Juli 2016 sebesar Rp. 1.000 dan ongkos buku cek sebesar Rp, 650. Jumlah tersebut belum dibukukan oleh PT. AKUN .

7. Bank telah mengkredit rekening PT. AKUN atas kiriman uang sebesar Rp. 199.950 yang diterima dari pelanggan untuk melunasi hutangnya.

8. Setoran cek yang diterima dari PT. AKUN sebesar Rp. 120.000 pada tanggal 28 Juli 2016 telah ditolak karena saldo tidak mencukupi.

Diminta :

1. Buatlah Bank Rekonsiliasi per 31 Juli 2016 untuk menyesuaikan/ mencocokkan saldo menurut rekening koran dengan saldo menurut perkiraan bank.

2. Buatlah jurnal penyesuaian yang diperlukan.

Berikut laporan rekonsiliasi nya

PT. AKUN telah menerima rekening koran dari Bank DEBET per 31 Juli 2016 yang menunjukkan jumlah saldo sebesar Rp. 1.220.000. Pada tanggal 1 Juli 2016 perkiraan bank di buku besar PT. AKUN menunjukkan saldo sebesar Rp. 2.303.000. Pada bulan Juli 2016 buku penerimaan kas menunjukkan jumlah sebesar Rp. 4.730.000. sedangkan buku pengeluaran kas menunjukkan jumlah sebesar Rp. 6.572.725. Data yang berhubungan rekonsiliasi bank adalah sebagai berikut: 1. Cek-cek yang beredar : 2. Telah dikredit oleh bank, jasa giro bulan Juli 2016 sebesar Rp. 7.425 3. Cek Nomor 10203 sebesar Rp. 157.000 dicatat dalam laporan buku pengeluaran sebesar Rp.175.000. Sedangkan cek nomor 10217 sebesar Rp. 240.000 dibukukan sebesar Rp.24.000. Seluruhnya untuk pembelian barang dagangan. 4. Setoran kas sebesar Rp.925.000 pada tanggal 31 Juli 2016 belum dicatat dalam rekening koran bank karena kas bank sudah tutup. 5. Bank telah membebankan biaya administrasi bulan Juli 2016 sebesar Rp. 1.000 dan ongkos buku cek sebesar Rp, 650. Jumlah tersebut belum dibukukan oleh PT. AKUN . 6. Bank telah mengkredit rekening PT. AKUN atas kiriman uang sebesar Rp. 199.950 yang diterima dari pelanggan untuk melunasi hutangnya. 7. Setoran cek yang diterima dari PT. AKUN sebesar Rp. 120.000 pada tanggal 28 Juli 2016 telah ditolak karena saldo tidak mencukupi. Diminta : a. Buatlah Bank Rekonsiliasi per 31 Juli 2016 untuk menyesuaikan/ mencocokkan saldo menurut rekening koran dengan saldo menurut perkiraan bank. b. Buatlah jurnal penyesuaian yang diperlukan.

Kumpulan "Contoh Soal" Rekonsiliasi Bank

Berikut ini adalah Jurnal Penyesuaiannya.

Kumpulan "Contoh Soal" Rekonsiliasi Bank

Itulah tadi contoh soal dari rekonsiliasi bank, semoga bermanfaat bagi pembaca lainnya. Sekian dan terimakasih.

Kunjugi Juga:

 

Gravatar Image
Accounting Blogger, lulusan Pendidikan Ekonomi Universitas Lampung.

4 thoughts on “Kumpulan “Contoh Soal” Rekonsiliasi Bank

  1. Maaf boss..
    Kasus yg pertama.. mengenai saldo menurut perusahaan yg 910.000 dapat dari mana..?

  2. mau tanya,,, untuk saldo kas senilai Rp.457.275 didapat darimana ya?

  3. mau tanya dong untuk contoh soal yang kedua saldo kas senilai Rp457.275 didapat dari mana?

  4. trimsz…

Leave a Reply

Your email address will not be published. Required fields are marked *